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Como o financeiro funciona
Título, liquidação, competência e caixa — o modelo que explica por que a DRE e o extrato mostram números diferentes.
Ler este artigo evita a dúvida mais frequente do módulo: "por que o relatório diz um valor e a conta bancária diz outro?"
Cada etapa tem uma tela própria — e é por isso que DRE e extrato nunca são o mesmo número.
Título e liquidação são duas coisas
| Conceito | O que é | Onde aparece |
|---|---|---|
| Título | A obrigação: alguém deve pagar (a receber) ou você deve pagar (a pagar) | Contas a Receber / Contas a Pagar |
| Liquidação | O dinheiro entrando ou saindo de fato | Fluxo de caixa, extrato, conciliação |
Um título vive em Em aberto, Recebido/Pago, Cancelado ou Estornado. A liquidação pode ser parcial: o resumo do título mostra valor total, já liquidado e restante.
A mesma tabela, duas direções
Contas a pagar e contas a receber são o mesmo tipo de registro, separados pela direção. Por isso os filtros, a importação e as regras de baixa funcionam igual dos dois lados.
Competência e caixa
- Competência é o mês a que o valor se refere. É o regime da DRE.
- Caixa é o dia em que o dinheiro entrou ou saiu. É o regime do Fluxo de Caixa.
Uma mensalidade de agosto paga em setembro entra na DRE de agosto e no caixa de setembro. Os dois relatórios estarem diferentes é o comportamento correto.
Como a receita nasce
- A matrícula gera a cobrança no adquirente e o título em Contas a Receber.
- O aluno paga; o adquirente confirma e o título é liquidado.
- O adquirente repassa o dinheiro na data combinada, já descontada a taxa.
- O repasse aparece no extrato bancário e é conciliado.
Cada etapa tem uma tela: título em Contas a Receber, recebível e repasse em Reconciliação de Recebíveis, extrato em Conciliação Bancária.
Um crédito no banco = várias vendas
O adquirente credita o total do dia, não venda por venda. É por isso que existe a composição do repasse: ela abre quais cobranças formaram aquele valor.
A classificação de cada lançamento
Todo título carrega:
- Categoria do plano de contas — a linha da DRE.
- Centro de custo — quem consumiu.
- Projeto — recorte opcional.
- Unidade — de qual endereço é o valor.
- Conta financeira — de onde sai ou para onde entra o dinheiro.
- Contraparte — cliente ou fornecedor.
Sem categoria, o valor cai em "a classificar" e não aparece corretamente na DRE.
As telas e o que cada uma responde
| Tela | Pergunta que responde |
|---|---|
| Visão Geral | Como está hoje e o que vence na janela |
| Contas a Receber | Quem me deve |
| Contas a Pagar | O que eu devo |
| Fluxo de Caixa | Quanto entrou e saiu, e quanto sobra |
| DRE | Se o negócio deu lucro no período |
| Conciliação Bancária | O extrato bate com os lançamentos? |
| Reconciliação de Recebíveis | A adquirente pagou o que devia? |
| Inadimplentes | Quem está atrasado e como cobrar |
| Plano de Contas | Como o dinheiro é classificado |
Projeções
A Visão Geral tem a aba Projeções, que estima onde você fecha o mês a partir da base recorrente, novos alunos esperados, cancelamentos, vencimentos não renovados, reajuste anual e inadimplência projetada — em três cenários (conservador, base e otimista). A tela mostra as premissas usadas e o histórico que as sustenta.
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